Ответственность за регистрацию «фирм-однодневок»

Под "фирмой-однодневкой"понимается юридическое лицо, не обладающее фактической самостоятельностью, созданное без цели ведения предпринимательской деятельности, как правило, не представляющее налоговую отчетность, зарегистрированное по адресу массовой регистрации, и т.д.

«Фирмы-однодневки» создаются для хищения и обналичивания денежных средств, уклонения от уплаты налогов, легализации преступных доходов и совершения других преступлений, угрожающих экономической безопасности и обороне государства.

Как правило, для создания таких фирм, используются документы, удостоверяющие личность граждан. Лицам, предоставившим свои документы, выплачивается вознаграждение за использование их документов.

За фиктивную регистрацию (реорганизацию) юридического лица установлена административная и уголовная ответственность.

Административная ответственность предусмотрена ч. 4, 5 ст. 14.25 КоАП РФ (нарушение законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).

Уголовная ответственность может наступать в соответствии со ст. ст. 170.1, 173.1, 173.2 УК РФ.

Часть 1 ст. 173.1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за незаконное образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.

Часть 2 ст. 173.1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения или группой лиц по предварительному сговору.

Часть 1 ст. 170.1 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в ЕГРЮЛ недостоверных сведений об учредителях (участниках) юридического лица.

Часть 1 ст. 173.2 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за представление документа, удостоверяющего личность, или выдачу доверенности, если эти действия совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Часть 2 ст. 173.2 УК РФ устанавливает уголовную ответственность за приобретение документа, удостоверяющего личность, или использование персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице.

Также предусмотрена уголовная ответственность по статье 187 УК РФ (Неправомерный оборот средств платежей).

Вопросы имущественной ответственности по долгам фиктивных юридических лиц определяются ст. ст. 53.1, 64.2, 399, 1064 ГК РФ.

К уголовной ответственности привлекаются лица, достигшие возраста 16 лет.

Санкции статей 173.1, 173.2 УК РФ предусматривают наказание в виде штрафа до 500 тысяч рублей или лишения свободы до 5 лет. По статье 187 УК РФ предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок до шести лет со штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет.